因果关系的结构性要素标准探析
付士平
内容提要：民商法上的因果关系标准一直被视为不解之法学难题，并长期困扰着司法实践。本文从因果关系标准问题的法哲学思考与可行性论证入手，对两大法系各国因果关系标准学说进行比较分析后，重新审视了因果关系标准的内在价值构成和因果关系标准的移植与本土化问题，提出了以法哲学、法医司法技术和法律规范等要素构成的、开放性的结构性要素新标准。
主题词：因果关系 结构性要素标准 探析
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民商法上的因果关系（cusation），直到现在仍一直被中外学者视为不解之法学难题。【1】尽管其作为侵权责任的构成要件，无论英美法系侵权法理论，还是大陆法系的民法理论均不持异议。但是，究竟以一个什么样的客观标准，去公正地界定事实及法律上因果关系的成立或中断，在经过半个多世纪的争论和近半个世纪的沉寂之后，正如一位美国学者所批评的那样，“该说的已经说了，不该说的也已经说了”，可因果关系的标准“仍是一团乱麻和一堆荆棘，一个令人眼花缭乱、扑朔迷离的领域。”【2】
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【1】 《损害赔偿法原理》曾世雄著，中国政法大学出版社，2001年版第112页。
加强民商法中因果关系成立与中断标准的研究，探求因果关系确认与排除规则，对完善因果关系理论和公正司法，具有极其重要的理论和实践价值。
一、对因果关系标准问题的法哲学思考与可行性论证
对被喻为“法律帝国”的人民法院和一名法官而言，因果关系是一个难以回避而又十分沉重的话题。据笔者不完全统计，法院每年审结的民商法案件中，约有70%以上的案件涉及到因果关系理论的运用和对因果关系的确认。由于因果关系标准的模糊和难以把握，即使是法官竭尽心智，但不当确认和转移法律责任、滥施惩戒的判例仍在所难免。
因果关系不单是一个民商法上的问题，它还是法哲学的一个重要命题。为求证因果关系的标准，中外多少学者在为之倾到和痴迷之后又为之扼腕叹息，更有多少后来者望而却步，将其视为民商法学之禁区。难道因果关系间就真的没有一个客观公正而又易于把握的一般标准可循么？
（一）原因和结果及其联系是可认知的客观实在。因果关系究竟是什么，这是探求因果关系标准前，首先必须弄清楚的问题。其实这个问题，恩格斯早就有过精辟的论述【3】为我们研究民商法上的因果关
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【2】《中国民法学.民法债权》王家福主编，法律出版社1991年版，第476页
【3】《 马克思恩格斯全集》第3卷，第552页。
系打下了坚实的哲学基础。在哲学家看来，因果关系是自然界和人类社会整个物质世界不断运动变化过程中显现出来的客观的、普遍的、内在的必然联系，是客观事物发展链条上的一个环节，其中引起某一现象的现象叫原因（cause），被一个现象引起的现象叫结果(result)【4】。 民商法中的因果关系是损害行为与损害结果之间的联系，是哲学上因果关系的特殊形式【5】。 正如哲学上因果关系及其发展变化是客观的，并存在一定规律性，可以为人们所认识掌握和利用一样，民商法中损害行为、损害结果及二者之间的联系同样是客观的、有规律的和可以认知的。
（二）因果关系标准是对因果关系的规律性认识。说到底，因果关系标准是人们对因果关系发展变化规律的概括和总结。因果关系成立或中断，虽是对因果关系成立与否的结论性评价，但它实质上经历了一个发展变化的过程，就象超载超过轮胎额定气压致轮胎暴裂一样，因果关系的出现也有一个量的积累和质的改变。当损害行为达到一定限度，就必然导致损害结果的出现。轮胎的额定气压值和货车的额定运载重量都是安全有效运输作业的最高限度。这个“限度”即引起事物质的改变的量就是因果关系的标准，是对
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【4】《现代民法学》余能斌、马俊驹主编，武汉大学出版社1995年版，第668页。
【5】《民法.侵权行为法》王利明主编，中国人民大学出版社，1993年版第142页。
客观事物内在本质的规律性认识。其一方面是客观的、确定的、不以人们的意志为转移的，要受事物内在规律的制约；另一方面，因果关系标准又是相对的，不确定的。由于认识的局限和个体差异，人们对因果关系标准的认识是有区别的，并且是不断发展变化的。根据因果关系及其标准的客观性与相对性原理和基于司法公正的考虑，实现因果关系标准在主观和客观上的统一不仅可能，而且甚为必要。这是笔者探求因果关系标准的可行性论证，在对因果关系标准问题的法哲学思考后得出的第一个结论。
（三）两大法系各国已有的研究成果是探求因果关系标准的阶梯。大陆和英美法系各国在民商法研究中，积极吮取刑法中有关因果关系的研究成果，已经对因果关系的标准问题作了很多有益的研究和探索。英美学者围绕“近因”（proximate cause）理论，相继提出了以“通常足以导致损害发生者”为标准的“相当说”和以直接损害结果为标准的“直接结果说”(the direct consequence theory)以及以“理智之人的预见力”为标准的“预见力说”(the foreseeability theory)等学说。【6】大陆法系国家的一些学者还提出了条件说、充分原因说、盖然性说等理论。这些研究成果虽然还存在这样或那样的缺陷，但为探求因果关系标准提供了不少的参照物。
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【6】《中国民法学.民法债权》王家福主编，法律出版社1991年版，第483页。
（四）立法上的空白，是规范和统一因果关系标准的极好空间。虽然两大法系各国都主张因果关系是侵权行为的构成要件，但除法国民法典对因果关系有所涉足外，各国立法对因果关系及其标准均无具体规定。这一方面是立法和司法的不幸，另一方面又为规范和统一因果关系标准提供了机遇。最高人民法院《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》采用列举方法，对虚假陈述与损害结果之间的因果关系判断标准首次作了规定【7】，即是对因果关系标准的成功探索和尝试。
关于印发《中国人民建设银行重点项目财务资金管理办法》的通知
中国人民建设银行
关于印发《中国人民建设银行重点项目财务资金管理办法》的通知
中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将《中国人民建设银行重点项目财务资金管理办法》印发给你们，请结合全国建设银行重点项目财务资金管理工作会议精神抓紧贯彻并转知所属执行。
附件：中国人民建设银行重点项目财务资金管理办法
第一章 总 则
第一条 根据党中央和国务院关于“集中财力、物力保证重点建设”的方针，为了进一步加强国家按合理工期组织建设的重点项目（以下简称重点项目）财务和资金管理，促进提高投资效益，特制定本办法。
第二条 管理重点项目财务和资金，是国家赋予建设银行的光荣任务，也是我行的业务优势。全行应坚持把重点项目财务资金管理作为重要任务，抓紧抓好。
第三条 建设银行管理重点项目财务资金的任务是：按照国家有关政策、计划，精心组织、灵活调度、合理供应各项建设资金；加强财务管理，监督建设资金的合理使用，努力完成贷款回收计划；为重点建设项目广泛筹措、融通资金；开展调查研究、反映情况、揭露矛盾、解决问题。
第二章 机构和人员
第四条 重点项目具有投资多、工期长、专业性强、业务量大的特点，各行必须建立健全机构。重点项目经办行机构的设置可按下列原则考虑：总投资在10亿元以上，并且服务年限在10年以上的，应设立县团级专业分支行；总投资在5亿元以上，并且服务年限在5年以上的，应设
立支行或办事处；在市区的以及总投资5亿元以下的项目可根据实际情况，设立专业科或工作组。
第五条 各行直接从事重点项目财务资金管理的干部数量和素质，必须保证工作需要并保持相对稳定。要选派政治思想好、事业心强、有专业知识、懂业务的干部担任领导。领导班子的人员变动，要事先征求上级业务主管部门的意见。根据工作需要，可设置相应的专业技术岗位。
各行要建立健全党、团组织，加强政治思想工作。
第六条 为了确保重点项目财务资金管理工作的顺利开展，凡是国家重点项目和大中型项目多，中央投资任务大的省、自治区、直辖市及计划单列市分行，都要单独设处级职能机构，切实加强管理。
第七条 重点项目财务资金管理和目标管理考核评比工作涉及面广，为了做好组织协调工作，总、分行要相应成立重点项目管理协调领导小组，由主管行长任组长，下设办公室，由有关业务部门人员组成。
第三章 职 责
第八条 总行
一、根据国家经济建设方针，确定重点项目财务资金管理工作任务及要求，组织做好加强重点项目财务资金管理的制度建设。协调、指导和检查全行重点项目财务资金管理工作，组织交流经验，推行目标管理，进行考核评比，促进重点项目财务资金管理工作向纵深发展。
二、参与并组织重点项目的可行性研究、项目评估和设计概算的审查，作出经济评价。利用建设银行信贷资金的项目，要在评估审查的基础上，向有关部门出具贷款意向书，作为安排计划的依据。
三、参与重点项目年度投资（贷款）计划的安排，在年度计划范围内，及时核定和下达基本建设拨款限额和各项贷款计划、指标。
四、精心组织、灵活调度、合理供应重点项目建设资金。积极开展重点项目的筹资和融资工作。
五、经常深入现场，调查研究，发现问题，提出措施，妥善解决。检查、督促重点项目经办行机构设置、人员配备、岗位责任制落实以及目标管理的实施，为重点项目经办行提高管理水平创造条件。
六、参加重点项目的竣工验收，审查分析投资效果，研究解决存在的问题并适时开展投产项目的后评估。
七、对下级行来函、来电请示的有关业务问题要认真研究，并在七个有效工作日内作出回复。
八、组织协调跨省区重点项目的联行协作，检查指导联行协作工作，负责制订和修改有关联行协作管理办法。
第九条 省、自治区、直辖市、计划单列市分行
一、加强重点项目专业分支行的物质文明和精神文明建设，遵守职业道德，搞好廉政建设，提高干部职工的政治、业务素质。
二、按照总行提出的重点项目财务资金管理任务和要求，组织、协调、指导所属行努力完成各项工作任务。加强重点项目财务资金管理制度建设，制定措施，保证目标管理的实施，并进行考核评比；分行应采取多种形式召开不同范围的重点项目财务资金管理工作会议，总结工作，交流
经验，提出任务，向总行报告。
三、根据总行的布置，参与并组织建设项目的可行性研究、项目评估；积极参与、组织设计概算审查，及时提出合理化建议，并按规定将审查意见报送总行。
四、对重点项目应严格按照总行有关规定，保证资金的灵活调度和合理供应。
五、组织协助经办行为重点项目广泛筹集、融通资金。
六、按照总行下达的计划（指标），保证重点项目储备贷款的资金供应。并根据有关储备贷款管理办法，对中央及地方级储备贷款认真做好管理工作。
七、及时、认真、耐心地解答经办行请示的有关业务问题。对时间性强的重大问题不能立即答复的，一般应在收到经办行请示的七个有效工作日内作出回复。
八、经常深入重点项目经办行和施工现场，了解建设情况，协调关系，反映和解决存在问题，帮助开展工作，检查落实重点项目经办行机构设置、人员配备、岗位责任制以及目标管理的实施等工作，为重点项目经办行提高管理水平提供保证。
九、组织落实总行下达的各项贷款回收任务，采取有效措施，确保贷款回收计划的完成。
十、分管重点项目工作的行领导，应深入重点项目现场，听取情况汇报，协调解决问题，指导工作。
十一、负责确定地市（州）中心支行管理重点项目财务资金的职责范围及工作要求，监督检查执行情况。
第十条 经办行
一、根据总、分行安排，积极参与项目的可行性研究和项目评估，积极主动参与设计概算审查。及时提出合理化建议，并在规定时间内将评估意见和审查意见报送总、分行。
二、熟悉、掌握重点建设项目的有关文件规定和主要技术经济指标的发展变化过程和原因，按总、分行要求，结合项目特点，建立健全并合理使用项目的技术经济档案。
三、参与计划管理，落实年度投资。根据批准的合理工期要求，测算落实年度投资计划。对投资和资金有缺口的项目，首先应协助建设单位清仓挖潜，平衡调剂内部余缺，节约建设资金。对内部消化解决不了的投资和资金缺口，及时向有关部门反映。
四、参与编制和审查建设单位财务计划。积极协助建设单位合理计算为下年度储备所需贷款，保证储备贷款的合理有效使用，按照贷款合同要求，落实各项贷款回收计划。
五、认真审查施工图预算和非标设备价格，严格按照基本建设程序、年度基本建设计划和批准后的概（预）算等有关文件，控制各项拨（贷）款支出和办理工程结算。
六、按照国家有关法令及财经制度，严格控制各项费用开支，揭露和制止任意摊派、挤占、挪用、浪费资金和物资的现象。认真审查财务报表，定期检查帐目，帮助、督促建设单位建立健全财务制度。
七、依据基本建设贷款有关制度规定，严格贷款手续，及时签订、正确履行借款合同，并按规定将合同副本及时上报总、分行；监督贷款的合理使用，并按合同规定督促建设单位按期、足额归还贷款本息。努力完成上级行下达的各项收贷计划。对逾期贷款要分析原因，并组织力量积极
回收。
八、按照总、分行要求，按期报送重点项目专户报告和各类报表，认真进行经济活动分析。对重点项目建设中的突出问题，要深入调查，弄清情况，分析原因，提出建议，并向总、分行专题报告。
九、专业分支行应在加强财务资金管理的同时，开展信用业务，积极吸收存款，筹措、融通资金，搞好银企协作，保证重点项目建设资金的合理供应。
十、协助单位按期编报年度基建财务决算，认真做好基本建设财务决算的审查签证工作。对审查过程中有分歧的问题，一般应协商解决，经过协商难以解决的，要详细说明情况，并提出处理意见。签证单随决算上报汇总部门外，还应直接报送总、分行各一份。
十一、督促建设单位及时办理已完工程的交验手续，编报竣工决算，清理结余资金，检查负荷试车成本，准确计算基建收入，保证其及时归还贷款或上缴财政。在工程预验收前，要将存在的问题及建议，报告总、分行并抄送项目主管部门；正式验收后，要在规定的时间内，认真分析投
资使用和财务效果，认真总结财务资金管理工作经验和教训，并写出全面工作总结报告，报送总、分行及管辖行。
十二、做好重点项目的后期管理工作。根据总分行布置或自行安排，对项目竣工后的经济效益进行后评估，积极协助借款单位改善经营管理，提高经济效益，促其早日归还贷款；对经过批准，拟发放生产流动资金贷款的项目，要做好有关财务测算工作，培训业务人员，疏通结算渠道，
加强贷款管理。
十三、加强重点项目自筹基建资金管理，按照国家有关规定，督促建设单位及时、足额将自筹资金存入建行；严格按基建计划控制自筹投资规模，认真做好监督、检查和服务工作。
十四、开展调查研究，努力改进、深化重点项目财务资金管理，配合建设单位推行投资包干等改革工作，认真完成上级行布置的各项工作任务。
十五、积极参加工程招标投标工作，会同有关部门认真审查招标工程造价标底，参加评标、定标工作。对没有实行招标的工程，要认真审查工程预（结算），维护甲、乙双方的合法权益，提高审查质量。
十六、加强承担重点建设任务的施工企业（包括内包施工企业）的财务资金管理。在积极推行重点项目工程承包责任制过程中，以增强企业活力为中心，协助完善施工企业内部经营管理，节约开支，加速资金周转。降低工程成本，缩短建设工期。
第四章 考核与奖罚
第十一条 各级行都要认真履行重点项目财务资金管理职责，完成各项工作任务。重点项目经办行实行目标管理，年度提出具体目标实施方案，并认真落实条件，努力完成；分行要积极创造条件，合理确定实施目标，督促检查并组织完成各项工作任务，对目标实施情况进行考核评比；
总行根据分行上报的考核结果和推荐意见，进行全行性的总结考评工作。
第十二条 按照各级行的职责实行逐级考核。对重点项目经办行实行目标管理，既要考核基础工作，又要考核能够充分反映和体现工作深度和工作成就的各类指标。
第十三条 各级行每年在目标管理考核基础上，评选重点项目管理的先进集体和先进个人，并给予奖励。对个别目标管理工作完成差的行，予以通报。
第五章 附 则
第十四条 实行联行管理的重点项目，在执行本办法的基础上，具体联行协作的管理应按有关联行办法执行。
第十五条 各省、自治区、直辖市及计划单列市分行可参照本办法，结合本地区情况，研究制定大中型项目财务和资金管理办法，并报总行备案。
第十六条 本办法自颁发之日起实行，（86）建总一字第34号文所附的《加强重点建设项目资金和财务管理暂行办法》同时废止。有关改善重点项目经办行工作生活条件等问题，继续按原规定执行。
1990年6月25日
